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也不是专家,

但我建议你选A。你本来是选了全卖(tender),但卖的人太多。根据协议,只能每人卖一部分(69.3%),所得现金可以作为:1)卖你原有股票69.3%的收益(原有本金减少),或者2)分红 (原有本金不变) [AS (A) A SALE OR EXCHANGE ELIGIBLE FOR CAPITAL GAIN OR LOSS TREATMENT OR (B) A DIVIDEND TAXABLE AS ORDINARY INCOME TO THE EXTENT IT IS OUT OF OUR CURRENT OR ACCUMULATED EARNINGS AND PROFITS]
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Replies, comments and Discussions:

  • 枫下家园 / 钱财税务 / 请教美股投资税务专家 ------ 前段时间在 Questrade的RESP账户买了几百美股, +1
    然后收到股票要约收购(tender offer)的信,我告诉Questrade接受tender offer。然后这些股票一部分cash out成现金,另一部分转换到另外一个新的股票。问题是这些现金被认为是分红,被收了30%的withholding tax。 这样一来就相当于tender offer 的价格上扣税30%,不是减去我购买成本的收益上。我跟Questrade联系,好几个rep都搞不清,说30%是必须要对非美国投资居民收的,最后终于有一个比较明白的rep, 说是给处理,但是要等通知。这几天收到一封信,让我填表签字upload上去。表中有几项不是太明白,不知道有没有专家以前碰到过,能给指导一下。我如果选‘C'项dividend,起码可以把withholding tax降到15%, 因为美加之间有税务协议只收15%,这样我能少损失一些。但是我又觉得这不应该是dividend的,所以想选择‘A’把表寄回去,如果填错了的话,估计还是要收30%的,就赔的更多了。如果有明白人指导一下,就太感谢了。表附在后面。

    • 不是专家。具体讲讲那个Cash Out,可能是问题关键。如果是新公司给的高于现有股价的钱,应该是Capital Gain, 不应该有withholding tax.
      • 谢谢。
        就是我买的REIT公司和另外一个公司merge了,我买的股票中69%给我现金,31%转换到新公司的股票。cash out的每一股价格比我买的时候高12%左右,新的公司股票比购买价格目前略低一点。这个公司是REIT,基本上每季度有分红,所以这次也给我算上是Dividend了。我也觉得因为有买卖,股权有变化了,所以应该是capital gain,不应该是dividend. capital gain在我的RESP账户应该就不用交税了。那我应该选"A" -- "Meaningful Reduction in Proportionate Interest -- Qualifying for Sale or Exchange Treatment"了,“B"项"Complete Termination of Interest"是指卖出全部股权了,我还拿到一部分新公司的股票,应该不能选这个吧?
        • REIT和普通股票不太一样。
          REIT和普通的公司不一样,在税务处理上也有不同的规定,REIT给股东的每月的现金分配是比较复杂的,以前看过一篇文章,不是所有的现金都按Dividend算,具体没有仔细研究过。那你以前每个月的收益是多少的Withholding tax? 就填表来说,我感觉应该是2,因为你不在拥有原公司的任何股票了。只是个人感觉,你还是得问问专家。
          • 谢谢。平时的分红收15% withholding tax,那个是正确的,因为我的股权没有变动。我觉得选B好像不太对啊,因为我还有新公司的股票,两个公司合并后改名,我认为这应该认为是拥有同一个公司的interest。
          • 见更新
            • Good to know, thanks for sharing. +1
    • 也不是专家,
      但我建议你选A。你本来是选了全卖(tender),但卖的人太多。根据协议,只能每人卖一部分(69.3%),所得现金可以作为:1)卖你原有股票69.3%的收益(原有本金减少),或者2)分红 (原有本金不变) [AS (A) A SALE OR EXCHANGE ELIGIBLE FOR CAPITAL GAIN OR LOSS TREATMENT OR (B) A DIVIDEND TAXABLE AS ORDINARY INCOME TO THE EXTENT IT IS OUT OF OUR CURRENT OR ACCUMULATED EARNINGS AND PROFITS]
      • 谢谢。你就是专家啦!
        你的分析很到位的,跟我理解差不多。我是头一次碰到这种情况,自己处理不太有信心,想让有经验的专家确认一下:-)
      • 更新一下,咨询了一个CPA, 选A项upload表格,收的tax全部返回了。谢谢你的回复。也希望能帮到其他人。 +1
    • 借贴问一下,如果我在TFSA 帐户里买REIT,要交税吗?
      • 不用
      • 美帝只认RRSP。TFSA里的美国REIT和其他投资收益会被美国扣税。
        • 这个“投资受益会被美国扣税”太笼统吧?应该只是dividend才扣税15%,股票买卖的收益不会扣税的 +1